Công ty "ma" là gì? Dấu hiệu nhận biết Công ty "ma"

Theo khuyến cáo của Cục thuế tỉnh Đồng Nai, thời gian vừa qua đã phát sinh nhiều doanh nghiệp/công ty "ma" được thành lập nhằm mục đích mua, bán hóa đơn, sử dụng hóa đơn khống, hóa đơn bất hợp pháp để trốn thuế,...Vậy, công ty "ma" là gì và làm thế nào để nhận biết loại hình doanh nghiệp này?

Có thể hiểu, Công ty “ma” hay doanh nghiệp “ma” là các doanh nghiệp được thành lập nhưng không hoạt động. Doanh nghiệp “ma” thường lựa chọn loại hình thành lập công ty TNHH bởi lẽ loại hình này có thủ tục thành lập công ty đơn giản,dễ dàng, và tính chịu trách nhiệm hữu hạn về pháp lý.

Các doanh nghiệp "ma" có thể được nhận biết thông qua một số dấu hiệu sau: loại hình kinh doanh; ngành nghề đăng ký kinh doanh; trụ sở giao dịch; thời gian hoạt động kinh doanh; phương thức thanh toán...

Đặc biệt, doanh nghiệp "ma" thường đăng ký kinh doanh nhiều ngành nghề, trong đó phổ biến nhất là dịch vụ tổng hợp, kinh doanh thương mại, hoặc những ngành nghề không phải đăng ký vốn pháp định hay phải được cấp chứng chỉ nghề nghiệp (bất động sản, du lịch...) để có thể vượt qua sự kiểm tra của cơ quan chức năng quản lý chuyên ngành hoặc cơ quan thuế.

Về trụ sở giao dịch, doanh nghiệp "ma" thường đăng ký địa chỉ giao dịch tại các trung tâm, văn phòng ảo, đặt tại những con hẻm sâu hoặc những địa chỉ thậm chí không tồn tại nhằm dễ dàng trốn tránh sự kiểm tra của cơ quan thẩm quyền và bỏ trốn ngay khi bị phát hiện.

Các “công ty ma” thường thực hiện các hoạt động trái pháp luật, do đó sẽ tránh sử dụng tài khoản ngân hàng của công ty khi đăng ký và thực hiện giao dịch bằng tài khoản ngân hàng do cá nhân đứng tên hoặc tiền mặt hoặc chuyển khoản “lòng vòng” qua nhiều bên trung gian nhằm né các giao dịch, giấu nhẹm việc mua bán hóa đơn.

Tuy nhiên, Cục thuế cho rằng, với quy định doanh nghiệp phải lưu giữ hóa đơn, chứng từ ít nhất 10 năm kết hợp với các ứng dụng của công nghệ thông tin hiện nay thì cơ quan thuế có đủ công cụ để truy lần ra các sai phạm của doanh nghiệp và xử lý nghiêm các hành vi vi phạm pháp luật về thuế, hóa đơn, chứng từ.

Liên hệ W&A để biết thêm thông tin chi tiết!